은행 경영 상태 평가의 핵심, 경영지도비율과 경영평가지표

안녕하세요, 이코디깅입니다. 오늘은 은행의 건전성을 확보하기 위한 중요한 개념인 경영지도비율과 경영평가지표, 그리고 BIS 자기자본비율과 원화유동성비율에 대해 알아보겠습니다. 이 두 가지 개념은 은행의 경영 상태를 평가하고 개선하기 위한 핵심 도구입니다. 쉽게 이해할 수 있도록 예시와 함께 설명해드리겠습니다.

경영지도비율이란?

경영지도비율은 금융위원회가 은행의 건전한 경영을 위해 설정한 기준입니다. 이는 은행의 신용 질서 유지와 예금자 보호를 목적으로 합니다. 주요 경영지도비율로는 BIS 자기자본비율, 원화유동성비율 등이 있습니다. 이 비율들을 충족하지 못하는 은행은 금융위원회로부터 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령 등의 조치를 받을 수 있습니다.

 

BIS 자기자본비율이란?

BIS 자기자본비율은 은행의 자본 적정성을 평가하는 지표입니다. BIS는 국제결제은행(Bank for International Settlements)을 의미하며, 이 비율은 은행의 위험자산 대비 자본의 비율을 나타냅니다. 쉽게 말해, 은행이 보유한 자본이 얼마나 안전한지 평가하는 기준입니다.

계산 방법

BIS 자기자본비율은 다음과 같이 계산됩니다:

 

BIS 자기자본비율=(자기자본 / 위험가중자산​)×100

• 자기자본: 은행이 보유한 자본으로, 기본자본(Tier 1)과 보완자본(Tier 2)으로 구성됩니다.
• 위험가중자산: 은행이 보유한 자산에 각 자산의 위험도를 반영하여 가중치를 부여한 금액입니다.

예시

서울에 있는 A 은행이 100억 원의 자기자본을 보유하고 있고, 위험가중자산이 500억 원이라고 가정해봅시다. 이 경우 A 은행의 BIS 자기자본비율은 다음과 같이 계산됩니다:

BIS 자기자본비율=(100억원​ / 500억원 )×100=20%

원화유동성비율이란?

원화유동성비율은 은행이 단기적인 유동성 위기에 대응할 수 있는 능력을 평가하는 지표입니다. 이 비율은 은행이 단기적으로 현금화할 수 있는 자산(유동성 자산)을 단기 채무로 나눈 값입니다.

계산 방법

원화유동성비율은 다음과 같이 계산됩니다:

원화유동성비율=(유동성 자산 / 단기 채무 ​)×100

• 유동성 자산: 쉽게 현금화할 수 있는 자산, 예를 들어 현금, 예치금, 단기 국채 등이 포함됩니다.
• 단기 채무: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채입니다.

예시

서울에 있는 B 은행이 50억 원의 유동성 자산을 보유하고 있고, 1년 이내에 상환해야 할 단기 채무가 40억 원이라고 가정해봅시다. 이 경우 B 은행의 원화유동성비율은 다음과 같이 계산됩니다:

 

원화유동성비율=(50억원​ / 40억원 )×100=125%

경영평가지표란?

경영평가지표는 은행의 경영 실태를 평가하는 데 사용되는 지표들입니다. 이는 크게 계량지표와 비계량평가항목으로 나눌 수 있습니다.

계량지표

계량지표는 숫자로 측정 가능한 지표들을 말합니다. 예를 들어, 자본 적정성, 자산 건전성, 수익성, 유동성 등 4개 부문에서 13개 지표를 사용합니다. 외은지점 및 국내은행 국외지점에 대해서는 자산 건전성 부문에서 4개 지표를 이용합니다.

비계량평가항목

비계량평가항목은 숫자로 측정하기 어려운 평가 항목들입니다. 예를 들어, 경영관리의 적정성, 리스크 관리, 법규 준수 등 6개 부문에서 29개 항목을 사용합니다. 외국은행 국내지점 및 금융기관 국외지점에 대해서는 4개 부문에서 18개 지표를 이용합니다.

예시

서울에 있는 C 은행 본점이 경영 실태 평가를 받는다고 가정해봅시다. 이 경우 C 은행은 자본 적정성, 자산 건전성, 수익성, 유동성 등 4개 부문에서 13개 계량지표를 기준으로 평가를 받습니다. 만약 자산 건전성 지표에서 낮은 점수를 받았다면, C 은행은 자산 건전성을 강화하기 위한 조치를 취해야 합니다.

마무리

경영지도비율과 경영평가지표는 은행의 건전성을 확보하고 경영 상태를 개선하기 위한 중요한 도구입니다. BIS 자기자본비율과 원화유동성비율을 통해 은행의 자본 적정성과 유동성 관리 능력을 평가할 수 있습니다. 이러한 평가를 통해 은행의 취약 부문을 식별하고 적절한 시정 방안을 마련할 수 있습니다. 경제 공부를 하면서 이러한 개념들을 이해하는 것은 매우 중요합니다. 앞으로도 경제와 관련된 다양한 정보를 제공하겠습니다. 이코디깅이었습니다.

읽어주셔서 감사합니다!